湛江市财政局2017年部门整体支出自我绩效评价报告

 根据《关于开展2017年度市级部门单位整体支出自我绩效评价的通知》（湛财评〔2018〕20号）文件要求，我单位及时布置自评工作，成立自评工作小组，明确分工，落实责任，认真开展自评自查工作，经查阅、核实有关账务及项目等执行情况，填写自评表格，形成本评价报告。现将2017年度湛江市财政局整体支出自我绩效评价报告如下：

一、单位基本情况

（一）单位情况

湛江市财政局成立于1983年9月，为湛江市人民政府正处级工作部门。

（二）人员情况

湛江市财政局行政、事业在职编制数198个，截至2017年年末行政、事业在职人员186人，离退休人员79人，外聘临时工人员39人。

（三）工作职能

1.贯彻执行国家和省有关财政、税收的法律、法规、规章和方针对策；组织拟订财政、行政事业单位资产管理、资产评估、财务会计等方面的地方规范性文件，并监督实施。

2.拟定财政发展战略、中长期财政规划，参与制订各项宏观经济政策；执行中央与地方、国家与企业的分配政策；提出运用财税政策实施宏观调控、综合平衡社会财力和推进基本公共服务均等化及主体功能区规划的建议。

3.编制年度市级预算草案并组织执行，受市人民政府委托，向市人民代表大会报告市级和全市预算及其执行情况，向市人大常委会报告决算；制定全市财政和预算收入计划；负责各项财政收支的管理。

4.指导、监督农村财务管理工作；负责耕地占用税、契税的征收和管理；负责农业综合开发管理工作；参与拟订国家与企业分配政策和产业政策；承担工交、商贸等企业财务制度制定和管理工作。

5.负责市级非税收入专户及各项政府性基金管理；拟订彩票管理制度，监管彩票市场，按规定管理彩票资金；管理政府债务、政府贷款业务、财政票据、财政预算内行行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇；参与监管住房保障和住房公积金。

6.拟订和执行需要全市统一规定的行政事业单位开支标准；负责建立和实施国库集中收付制度；负责市级财政资金调度和财政总预算会计工作；管理市级财政社会保障支出，组织实施对社会保障资金使用的财政监督；执行社会保障资金财务制度、基本建设财务制度、涉外企业财务制度和农村财务制度。

7.拟订行政事业单位资产的产权管理制度；负责行政事业单位资产的监管；制定财政支出绩效评价指标体系及评价标准；织实施财政支出绩效评价、公共资源统计分析及评价；组织开展企业、行政事业单位等会计决算报表汇总和分析。

8.参与财政性资金项目安排总量研究；组织调度财政性基本建设资金；参与财政性资金投资项目的工程概算审核；承担财政性资金投资项目工程预算、结算和竣工财务决算审核工作；会同有关部门制订对本市级财政性资金基本基本建设重点项目委派财务总监的管理规章、制度和办法；负责制定代建项目财务管理制度，参与工程造价管理；制定政府采购政策、制度并监督管理。

9.贯彻执行会计法规和制度；依法指导和监管注册会计师和会计师事务所的业务；依法监管外国及港澳台地区会计师事务所在湛江境内的有关业务；管理和指导社会审计工作。

10.监督财税方针、政策、法规和财会制度的执行情况；检查、处理、反映财政收支管理中的重大问题，提出加强财政管理的政策建议。

10.管理资产评估行业，指导和监督评估机构和注册评估师的业务，办理监管范围内涉及国有产权权益的资产评估项目立项确认。

12.根据市政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》和《企业国有资产监督管理暂行条例》等法律、法规以及市政府有关规定履行出资人职责。

13.指导推进国有企业改革和重组；对所监管企业国有资产的保值增值进行监督，加强国有资产的管理工作；推进国有企业的现代企业制度建设，完善公司法人治理结构；推动市属国有经济结构和布局战略性调整。

14.按照市委的规定，依照法定程序对所监管的企业负责人进行任免、考核并根据其经营业绩进行奖惩；建立符合社会主义市场经济体制和现代企业制度要求的选人、用人机制，完善经营者激励和约束制度。

15.向所监管企业派出监事会和财务总监；负责监事会和财务总监的日常管理工作。

16.通过统计、稽查对所监管国有资产的保值增值情况进行监督，负责所监管企业工资分配管理工作，制订所监管企业负责人收入分配政策并组织实施；建立和完善国有资产保值增值指标体系，拟订考核标准；负责监缴所监管企业国有资本收益，并对资本收益的使用进行管理；维护国有资产出资人的权益。

17.按照出资人职责，负责监促检查所监管企业贯彻落实国家安全生产方针政策及有关法律法规、标准等工作。

18.起草企业国有资产管理的地方规范性文件；依法对县（市、区）国有资产管理进行指导和监督。

19.承办市人民政府和省财政厅、省国资委交办的其他事项。

二、自评工作情况

（一）评价小组情况

湛江市财政局成立了绩效评价小组，由局长担任绩效评价小组组长，分管办公室局领导担任副组长，各科室科长和财会人员担任绩效评价小组成员，绩效评价小组负责拟定湛江市财政局绩效评价工作方案，明确绩效评价分工，落实绩效评价具体责任。

（二）自评工作情况

我单位于2018年5月召开绩效评价工作启动会，成立了绩效评价工作小组。在工作会议上，工作小组组长对绩效评价工作做了统一部署，严格要求单位内部要树立部门预算绩效管理理念，进一步提高财政资金使用效益。绩效评价小组严格按照评分要求和评分标准，实事求是，认真填报自评表，深入分析整体支出绩效情况。

（三）自评材料报送时间及质量

我单位于2018年6月28日上交绩效自评报告，并对所报送自评材料的真实性、完整性、一致性、规范性负责。

三、目标设置

（一）绩效目标申报情况

2017年我单位符合绩效目标申报项目共5个（财政专项资金检查经费200万元、金财工程专项经费300万元、全市绩效评价工作经费150万元、信息系统技术服务经费100万元和工程预结算审核专项经费601.22万元），金额合计1351.22万元 。

（二）整体支出绩效目标

1.总体绩效目标

2017年，湛江市财政局将坚定信心，砥砺前行，继续以苦干实干的干事创业精神支持和落实市委、市政府的工作部署，着力做好六个方面的工作，确保实现工作目标。整体支出绩效目标如下：

(1)科学合理编制预算收支，加强预算执行管理。在上年度预算编制基础上，充分调研，结合实际，遵循“合法性、真实性、稳妥性、科学性、完善性、重点性、透明性、绩效性”原则，编实编细年初预算，在兼顾一般的同时，优先保证重点支出。对预算的执行过程和完成结果实行全面的追踪问效，不断提高预算资金的使用效益。坚持厉行节约，反对浪费，勤俭办事的原则，加强对“三公经费”和“公用经费”支出管理。

（2）着力做好聚财文章，增强财政保障能力。建立健全抓收入工作机制，加强与税务部门的沟通联系，及时跟踪税源变动情况，深化预算执行分析，制定切实有效的应对措施；深挖收入潜力，优化非税收入征管手段，积极拓展收入范围，进一步增强政府可用财力；培育税收增长点，支持工业、现代农业发展壮大，加快海洋经济产业聚集，加快重点项目建设，提高钢铁、石化、造纸产业附加值和税收贡献率，促进商贸、旅游等第三产业全面发展，大力涵养税源。

（3）着力推动转型升级，拉动经济稳步发展。实施积极的经济政策，大力促产培财，促进经济转型发展加力增效。一是深入实施“降成本”行动计划，为企业减负，充分激发市场活力，支持实体经济振兴发展，促进民营企业发展壮大。二是支持双轮驱动增强县域经济造血功能，围绕工业园区扩能增效，持续加大财政投入，结合县域实际打造特色产业链条，加快产业集群发展，活跃县域经济。三是促进产业、科技融合发展，积极培育高新技术产业，支持打造众创、众包、众扶、众筹支撑空间，加快创新动力转化，构建产业、科技融合发展的良好互动。

（4）着力完善基础建设，加快城市扩容提质。开拓资金投入渠道，加大海绵城市、循环城市、脚印城市“三个城市”建设力度，全面提升城市形象和品位。一是继续盘活财政资金，定期清理结余结转资金，统筹用于经济社会急需资金的领域，优先保障重大基础设施项目建设。二是引导社会资金参与基础设施建设，运用PPP模式、政府购买服务模式参与交通、市政基础设施建设，加快城市水系整治，筑牢生态屏障，为“五城同创”提供坚实的财力保障。

（5）着力加大民生保障，提升社会生活幸福感。不断调整和优化财政支出结构，始终把保障和改善民生作为公共财政的出发点和落脚点，以推进基本公共服务均等化为抓手，进一步压减一般性行政支出，加大对教育、社会保障、医疗卫生、保障性住房、“三农”、环境保护等民生和各项公用事业的投入，认真落实十件民生实事和十大民心工程，确保民生福祉得到保障和改善。

（6）着力深化机制改革，提高财政工作水平。完善预算编制方法，切实提高预算可执行性和精细化水平；抓好专项资金项目管理改革，加快推动建立部门项目储备库；深入推进国库管理制度改革，拓宽国库集中支付改革覆盖范围，规范预算执行动态监控系统，深入推进权责发生制政府综合财务报告编制工作；规范国有资产管理，巩固办公用房清理成效，规范国有资产处置程序；创新投融资方式，积极探索PPP模式，完善政府购买服务方式，扩大投融资渠道；完善市与区财政管理体制，推进建立事权与支出责任相适应的制度。

（7）着力严格财政监督，构建安全理财机制。一是坚持“规范与效率并重”的原则，规范政府采购程序，强化政府采购监管，提高采购效率。二是加强财政监督检查，不断加强对重点领域、重点单位的监督检查，定期不定期对项目进展情况开展检查，建立健全落实检查主体责任、严格违规问题责任追究的工作机制。三是深化政府投资评审改革，继续引入社会力量参与投资评审，积极为财政节支增效作贡献。四是强化绩效管理，健全绩效评价管理体系，优化评价结果应用，建立绩效约束与激励机制。

2.项目绩效目标

2017年市财政安排我单位项目经费是财政专项资金检查经费、金财工程专项经费、全市绩效评价工作经费、信息系统技术服务经费、工程预结算审核专项经费，各项目绩效目标如下：

（1）财政专项资金检查经费。一是开展财政存量资金检查工作，计划于2017年8户市直预算单位开展会计监督检查工作。二是计划对省、市财政安排5项财政专项资金进行检查。三是开展财政扶贫资金专项检查工作，计划联合市扶贫办对2015-2016年度中央财政扶贫专项资金使用管理情况开展自查自纠工作。四是计划对局2017年度财政监督检查项目费用审核工作。五是计划开展2016年度预算执行、省级财政专项资金和一般性转移支付资金专项检查工作。六是计划开展预决算公开专项检查。七是计划开展会计师事务所执业质量检查工作。

（2）金财工程专项经费。一是为优化我局中心机房和局内网络的资源配置，提高硬件利用效率，我局启动信息系统虚拟化平台项目并按照政府采购相关规定和招标需求书对该项目进行公开招标。二是根据湛江市公安局文件（湛公网[2017]4号）要求，为全力做好党的十九大重点网络安全保卫工作的通知，我局拟开展七大业务系统及门户网站安全等级保护测评服务项目的招标工作。三是对预算系统、非税系统、财政专线、信息中心机房等系统日常维护与管理工作，保证全市财政工作正常运行。

（3）全市绩效评价工作经费。一是会计决算工作力争“双优”，即企业决算和部门决算报表争取全省评比获得双“优秀”名次。二是绩效管理工作。2017年计划对40个财政支出项目实施绩效评价，10个部门单位进行部门整体绩效评价，3个项目实施重点评价,涉及市级财政资金11.99亿元。三是计划开展绩效管理业务培训2次。

（4）信息系统技术服务经费。一是2017年信息中心计划完成局内订餐系统的建设、OA系统电子印章，预算执行系统新增模块等建设。二是继续完成对资产管理系统、采购计划系统、财源分析管理系统、动态监控系统、财务集中监管系统等业务系统和我单位中心机房的运维续约工作。

（5）工程预结算审核专项经费。一是2017年工程审核中心完成第二轮湛江市财政投资项目工程造价咨询服务委托工作。二是2017年工程审核中心继续加强内部管理，完善监管机制。在内控机制建设方面，进一步完善内部管理制度，明确岗位职责，优化共享系统，加强内部沟通；建立项目审核台账；在社会中介机构的监管方面，进一步细化管理制度，严格执行考核制度，将中介机构审核行为、质量、效率的监督管理真正落到实处，确保审核质量和效率。三是调整工作重心，提升审核效率。2017年工程审核中心进一步健全完善财政审核项目委托机制，通过“抓大放小”，调整工作重心，集中精力把好大项目审核的质效。

四、预算支出管理情况

（一）整体支出完成率

2017年我单位上年结转结余收入1366.16万元，本年实际收入6057.84万元，本年实际支出6492.76万元，本年结转结余931.24万元，整体支出完成率87%。整体支出完成率偏低的原因：一是历年结转的会计职称考试和注册会计师考试工作经费339.17万元，该项经费主要用于会计职称考试和注册会计师考试费用，由于现在普遍实行电子化考试，考试成本大大减少，有效地节约了考试工作经费的开支。二是省财政提前下达的税政工作经费和财政监督工作经费20万元本年度还未支出。三是年初结转结余专项经费较多，我单位优先使用上年度结转结余的专项经费，因此导致本年度安排的专项经费略有结余。

（二）财务合规性

我单位制定了单位内部的财务管理制度。在日常工作中，严格遵守《行政单位会计制度》和《湛江市财政局财务管理制度》有关规定，认真审核各项财政资金收支，以实际发生的经济业务事项为依据，做好日常会计核算工作。在日常经费使用中按照“财政拨款支出”和“其他资金支出”“基本支出”和“项目支出”等分类进行明细核算；同时按照财政拨款的种类：公共财政预算拨款、政府性基金预算拨款分别进行明细核算；无虚列支出、截留、挤占、挪用项目资金情况。

（三）信息公开

1.自评信息公开

根据《关于开展2017年度市级部门预算单位整体支出自我绩效评价工作的通知》（湛财评〔2018〕20号）文件要求，我单位计划于2018年7月20日前按规定在单位门户网站上公开自评数据表、自评报告和自评评分表。

2.预算决算信息公开

根据《关于批复2017年度市本级部门预算的通知》（湛财预〔2017〕8号）文件要求，我单位按照政府信息公开有关规定于2017年2月14日公开2017年部门预算及“三公”表格和文字说明。2017年度部门决算财政尚未批复，暂未公开。  

五、预算管理情况

（一）项目管理

1.项目资金情况。

2017年市财政预算安排我单位项目如下：财政专项资金检查经费、金财工程专项经费、全市绩效评价工作经费、信息系统技术服务经费、工程预结算审核专项经费（具体情况见表1）。